科技部办公厅关于开展2015年度科技创新政策评估工作的通知

科技部办公厅关于开展2015年度科技创新政策评估工作的通知
（国科办函政〔2015〕708号）
各省、自治区、直辖市及计划单列市科技厅（委、局），新疆生产建设兵团科技局：
为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》（中发〔2015〕8号）及《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发＜深化科技体制改革实施方案＞的通知》（中办发〔2015〕46号）有关“建立创新政策调查和评价制度，定期对政策落实情况进行跟踪分析，及时调整完善”的要求，现对各地科技创新政策工作情况开展评估。具体工作安排如下：
一、请在自评估基础上，形成本地区2015年科技创新政策工作情况总结评估报告，内容包括政策文件制定出台情况，政策落实的主要进展和成效，推动政策落实的主要经验与做法，以及有关问题和建议。具体要求见附件1。
二、请协助组织企业、高校、科研院所等单位，于11月25日前登录科技部科技评估中心主页（http：//www.ncste.org）分别在线填写调查问卷。
1. 组织本省（市、自治区）国家级和省级创新型（试点）企业、高新技术企业，以及部分规模以上工业企业（该类企业数量控制在前两类企业总数的一半左右，由企业自愿参加），填写《税收优惠政策落实情况企业调查问卷》（附件2）；
2. 组织本省（市、自治区）高校和科研院所填写《股权和分红激励政策落实情况调查问卷》（附件3）；
3. 组织本省（市、自治区）新型研发组织填写《新型研发组织发展情况调查问卷》（附件4）。
三、请将政策评估报告的纸质版于2015年12月10日前寄送至科技部政策法规与监督司综合与政策处，同时将电子版发送到liuhui@ncste.org。有关附件格式的电子版请在科技部主页科技政策专栏（网址：http：//www.most.gov.cn/kjzc/）内下载。
通讯地址：北京市海淀区复兴路乙15号科学技术部政策法规与监督司综合与政策处
邮编：100062
联系人：史昱 刘辉
电话：010-58881710，62169385
传真：010-58881766
附件：1.《2015年度科技创新政策工作情况总结评估报告》内容要求
2. 税收优惠政策落实情况企业调查问卷
3. 股权和分红激励政策落实情况调查问卷
4. 新型研发组织发展情况调查问卷
科技部办公厅
2015年11月6日
附件1
《2015年度科技创新政策工作情况总结评估报告》内容要求
一、本省（市、自治区）科技创新政策总体情况
（一）政策文件制定情况
1. 请简要介绍本地区科技创新政策体系框架、主要内容和特点，以及科技、产业、财政、税收、金融、创业、人才等政策的协同情况，并分析提出国家层面和本地区现有创新政策体系中存在的空白点和需要完善的地方。
2. 2014年以来落实有关中央文件，配套出台的有关科技创新政策、文件情况（需填写表1），并说明政策突破点和当地特色明显的政策措施。
表1 本省（市、自治区）落实有关中央文件出台的配套科技创新政策
（2014年以来）
序号
文件名称
发文单位
发布时间
发文字号
1




2




……
（注：可根据文件数量情况自行扩展表格。）



（二）政策落实工作情况
2014年以来，推动落实科技创新政策的主要做法及措施（包括政策宣传、组织保障、工作机制、监督检查等方面）。
（三）政策实施效果
请结合最新情况，说明科技创新政策的总体实施效果，以及政策目标群体（包括企业、科研院所和高校等）的受益情况和存在问题，并提供体现政策落实成效的数据和典型实例。请同时填写表2。
表2 本省（市、自治区）政策目标群体对国家已出台科技创新政策的反映
类型
政策名称（文件名、文号）
主要原因
有关建议
很受企业欢迎的政策
1.


2.


3.


落实难度较大的政策
1.


2.


3.


实施成效明显的政策
1.


2.


3.


实施成效较差的政策
1.


2.


3.


（注：经筛选每种类型填3项政策，政策名称应具体到单项政策；如有直接对应的政策文件名称及文号请列出。）
二、本省（市、自治区）重点科技创新政策实施情况
请结合本地实际情况，从政策文件制定出台、实施进展、主要做法和成效、有关问题和建议等方面，对以下四类重点创新政策实施情况进行总结评估：
（一）支持企业创新的税收优惠政策
在落实企业研究开发费用税前加计扣除政策、高新技术企业税收优惠政策、职工教育经费税前扣除政策、技术先进服务企业有关所得税优惠等政策内容的主要做法和成效，提出政策落实中的有关问题和建议。
请分别提供各项政策相关调查研究数据和反映政策在提高企业研发投入、激发企业创新活力等方面发挥作用的典型案例，同时填写表3、表4。
表3 本省（市、自治区）加计扣除政策落实情况基本数据统计表
单位：个/万元
年度
享受政策企业数
本省（市、自治区）企业R&D;经费总额
加计扣除的应纳税所得额（指加计50%的那部分）
少交的所得税额（指加计50%对应的部分）
2013




2014




表4 本省（市、自治区）享受教育经费税前扣除政策的企业数和抵扣税额
年度
企业数（个）
抵扣税额（万元）
2013


2014


（注：1.请注明上述数据来源：如（1）省级税务主管机关；（2）省级科技行政管理部门；（3）自测算得出；（4）其他（请具体说明）。另请提供相关联系人姓名、所属部门及联系电话等信息，必要时方便核对数据。2.根据税务规定及实践操作，企业某一年度因研发费用税前加计扣除而少交的所得税，实际上于下一年度企业所得税汇算清缴时兑现（如2015年企业兑现的少交税额实际上是2014年度的数据），在提供表中相关数据时，请注意对应的年份。）
（二）促进科技成果转化的激励政策
请说明促进科技成果转化的激励政策在本地区的总体实施情况及最新进展，说明新修订《促进科技成果转化法》公布后科技转化条例制定（修订）情况（计划），重点介绍股权和分红权激励政策、科技成果使用、处置和收益管理改革等方面政策的实施进展及成效，并提出政策落实中的有关问题和建议。请提供政策实施的典型案例具体说明，并填写表5。
表5 本省（市、自治区）已实施股权和分红激励政策的单位情况
序号
单位类型
单位数量
享受人数
1



2



3



……



（三）推进大众创新创业政策
请说明本地区推进大众创新创业出台的政策和落实成效，为推进政策落实采取的做法和措施，以及有关问题和建议。重点介绍地方创业投资引导基金、鼓励风险投资支持创业、支持人才创新创业等有关政策的实施成效和落实情况。
请说明本地区大学科技园、科技企业孵化器发展情况，重点说明新型孵化器（众创空间）创建数量、支持措施和在促进创新创业中发挥的作用，并提供典型案例。
（四）新型研发机构支持政策
请说明本地区新型研发机构（含各类先进/产业/工业技术/创新研究院、科技类民办非企业、创新联盟等）的发展情况，包括数量、类型、行业分布、运行机制及发挥的作用等。说明本地区支持新型研发机构的政策措施和成效，并提供相关政策文件和政策实施的典型案例。
请说明科技类民办非企业单位享受进口科学研究和教学用品税收减免政策（免征进口关税和进口环节增值税、消费税）的情况，包括享受政策的单位数量、免税金额等。
三、有关附件
（一）本省（市、自治区）制定出台政策文件、政策落实操作手册等内容电子版。
（二）本省（市、自治区）落实重点创新的典型案例、有科技创新政策研究报告、有关企业创新调查报告等调研成果，请一并提供。
注：上述有关内容及附表中，大连、宁波、厦门、青岛和深圳5个计划单列市的数据单列，辽宁、浙江、福建、山东和广东5个省份的数据应不包含其计划单列市的数据。
附件2
税收优惠政策落实情况企业调查问卷
各有关企业：
为跟踪评估企业研发费用税前加计扣除、职工教育经费税前扣除政策在企业的具体落实情况，分析政策实施中存在的问题与不足，完善相关政策及操作办法，方便企业更好、更便捷地享受到政策优惠，特开展本次问卷调查。
请认真、客观地回答每一个问题，我们将妥善使用贵单位提供的宝贵信息，用于政策的评估和完善，保证不向任何无关机构或个人透漏。问卷采用网上填报方式，请于2015年11月25日前登陆科技部科技评估中心网站（www.ncste.org）填写和提交。为保证问卷质量，建议由贵单位分管财务和科研工作的人员共同填写。
衷心感谢您的支持与配合！
科技部政策法规与监督司
科技部科技评估中心
2015年11月
◆填写说明：选择题部分，除有特别说明外，均为单选。
一、基本信息
1．企业名称：_____________
2．企业代码（组织机构代码）：_____________
3．企业所在技术领域：_____________
4．所在地区： 省（自治区、直辖市、计划单列市、新疆的）
5．企业的性质：
□ 国有 □ 民营 □ 中外合资 □ 外商独资
□ 港澳台企业 □ 其他（请具体说明）：_____________
6．贵企业是否为高新技术企业：
□ 是 □ 否
7．贵企业是否为经有关政府部门认定的创新型（试点）企业：
□ 是 □ 否
如是，属于以下哪类：
□ 国家级创新型企业 □ 国家级创新型试点企业
□ 省（市、自治区）级创新型企业 □ 省（市、自治区）级创新型试点企业
8．贵企业按规模分类为：
□ 大型企业（从业人数?R1000人，年营业收入?R40000万元）
□ 中型企业（300?Q从业人数＜1000人，2000万元?Q年营业收入＜40000万元）
□ 小型企业（20?Q从业人数＜300人，300万元?Q年营业收入＜2000万元）
□ 微型企业（从业人数＜20人，年营业收入＜300万元）
9．贵企业2014年以来是否曾获得中央或本地区财政性资金支持：
□ 是 □ 否
10．贵企业2014年以来是否从事了以下创新活动（可多选）：
□ 由本企业自行开展科技研发活动
□ 本企业独自、牵头或参与承担各类财政资金资助的科技项目
□ 由本企业出资委托其他企业（包括集团内其他企业）、研究机构或高等学校进行的研发活动
□ 由本企业出资委托境外机构或个人进行研发活动
□ 为实现产品（服务）创新或工艺创新而购买或自制机器设备
□ 为实现产品（服务）创新或工艺创新而租赁机器设备
□ 为开展自主研发购买软件、专利、版权、非专利技术、技术诀窍等技术类无形资产
□ 申请、注册专利、软件著作权、版权、设计权或新药证书、植物新品种
□ 为实现产品（服务）创新或工艺创新而进行人员培训
□ 为开展技术类创新活动临时聘用外部研发人员、技术工人
□ 将新产品（服务）推向市场时进行的活动，包括市场调研和广告宣传等
□ 与实现产品创新或工艺创新有关的可行性研究、测试、工装准备等其他活动
11．2014年以来，以下阻碍因素中对贵企业开展创新活动影响较大的有（可多选，不超过3项）：
□ 缺乏企业或企业集团内部资金支持
□ 缺乏来自企业外部的资金支持
□ 创新费用方面成本过高
□ 缺乏技术人员或技术人员流失
□ 缺乏技术方面的信息
□ 缺乏市场方面的信息
□ 很难找到合适的创新合作伙伴
□ 市场已被竞争对手占领
□ 不确定创新产品的市场需求
□ 没有进行创新的必要
二、政策落实情况
（一）企业研发费用加计扣除政策
12．贵企业是否了解该政策：
□ 很熟悉 □ 比较熟悉 □ 一般了解 □ 不知道
13．贵企业了解下列哪些相关政策规定（可多选）：
□ 《科学技术进步法》第三十三条
□ 《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2006〕88号）
□ 《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发〔2008〕116号）
□ 《财政部、国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2013〕70号）
□ 其他（请具体说明）：_____________
14．贵企业对该政策落实便捷性的看法：
□ 很便捷 □ 比较便捷 □ 一般便捷 □ 不便捷
15.贵企业认为申报过程中遇到了哪些问题或阻碍？
□ 申报材料繁琐，增加了企业负担
□ 项目鉴定过程复杂[1]
□ 对研发费用的认定程序复杂
□ 研发费用认定中，不同部门或人员认定口径把握不一致
□ 缺乏具体的操作办法和申报流程规定，对申报、操作等细节不清晰，导致申报受阻
□ 其他问题
16．贵企业是否已享受该政策：
□ 是 □ 否
（1）如“是”，请填写下表（同时作答17-18题）：
单位：万元

2013年度
2014年度
企业研发费用（R&D;）支出额


申报税前抵扣的研发费用支出额


因享受该政策而税前加计扣除的应纳税所得额（指加计50%的那部分）


少交的企业所得税额（指加计50%对应的那部分）



（注：1.根据税务规定及实践操作，企业某一年度因研发费用税前加计扣除而少交的所得税，实际上于下一年度企业所得税汇算清缴时兑现，如2014年企业兑现的少交税额实际上是2013年度的数据，在填写表格时请注意；2.未享受到政策优惠的年份，请在相应空格中填“0”。）
--如经有关部门（如税务、科技管理部门等）认定后，允许贵企业税前加计扣除的研发费用支出额与本企业的申报数存在较大差距，主要原因是（可多选）：
□ 本企业申报抵扣的研发项目活动，受到“三新”（即新产品、新技术和新工艺）范围的限制
□ 本企业研发费用归集不够准确或不符国税发〔2008〕116号等相关文件规定
□ 其他（请具体说明）：_____________
（2）如“否”，请跳转作答第19题。
17．该政策对促进贵企业加大研发投入的效果：
□ 研发投入比享受政策前平均增长30%以上
□ 研发投入比享受政策前平均增长21%-30%
□ 研发投入比享受政策前平均增长11%-20%
□ 研发投入比享受政策前平均增长6%-10%
□ 研发投入比享受政策前平均增长5%及以内
□ 研发投入较享受政策前减少
如研发投入较享受政策前减少，主要原因为（可多选）：
□ 没有更多研发需求 □ 缺少研发经费 □ 政策激励不足
□ 受研发周期影响 □ 其他（请具体指出）：_____________
18．贵企业对该政策促进本企业加大研发投入效果的满意度：
□ 非常满意 □ 比较满意 □ 一般满意 □ 不满意
19．请填写以下基本数据：
类型
年份
2013
2014
2015
企业销售收入（万元）



其中，新产品销售收入（万元）



研发经费占销售收入的比例（%）



利润总额（万元）



上交税金（万元）



国内外发明专利的申请数（件）



获授权的国内外发明专利数（件）



20．贵企业未享受到该政策的原因是（可多选）：
□ 不符合政策条件（如选择该项，以下4个选项请勿再选，并继续回答第21题）
□ 综合考虑政策申请成本及政策带来的实际优惠，认为“不划算”而未申请
□ 出于企业经营策略考虑（如经营业绩、保密需要等）而放弃申请
□ 有关职能部门认识不统一、协调不畅
□ 其他（请具体指出）：_____________
21．如属不符政策享受条件情况，原因是：
□ 财务核算不健全 □ 不能准确归集研发费用
□ 不是查账征收企业 □ 属免税企业
□ 其他（请具体说明）：_____________
（二）职工教育经费税前扣除政策
22．贵企业是否了解该政策：
□ 很熟悉 □ 比较熟悉 □ 一般了解 □ 不知道
23．贵企业对该政策落实便捷度的看法：
□ 很便捷 □ 比较便捷 □ 一般便捷 □ 不便捷
24．贵企业是否申请享受该政策：
□ 申请了 □ 未申请
25．如未申请，原因是（可多选；已申请的不用作答）：
□ 政策优惠力度小，对本企业吸引力不大
□ 不符合政策条件或其他（请具体指出）：_____________
26．如已申请，是否享受到该政策优惠（未申请的不用作答）：
□ 是 □ 否
如已享受该政策，其对减轻贵企业负担、鼓励人才培养的作用未申请的不用作答）：
□ 作用很大 □ 作用较大 □ 作用一般 □ 没有作用
（三）问题与建议
27．贵企业在申请和享受加计扣除政策中，遇到哪些主要问题和困难？
28．贵企业对有关部门进一步落实和完善研发费加计扣除政策有何建议？
29．贵企业在申请和享受职工教育经费税前扣除政策中，遇到哪些主要问题和困难？
30．贵企业对有关部门进一步落实和完善职工教育经费税前扣除政策有何建议？
联系人： 联系电话： 电子信箱：
[1] 按国税发〔2008〕116号文规定，主管税务机关对企业申报的研究开发项目有异议的，可要求企业提供政府科技部门的鉴定意见书。
附件3
股权和分红激励政策落实情况调查问卷（高校和科研院所填写）
各有关单位：
为跟踪评估股权和分红激励政策在高校和科研院所的具体落实情况，分析政策实施中存在的问题与不足，完善相关政策及操作办法，方便有关单位更好、更便捷地享受到政策优惠，我们特设计了本问卷。
请认真、客观地回答每一个问题，我们将妥善使用贵单位提供的宝贵信息，用于政策的评估和完善，并保证不向任何无关机构或个人透漏。问卷采用网上填报方式，请于2015年11月25日前登陆科技部科技评估中心主页（www.ncste.org）填写和提交。为保证问卷质量，建议由贵单位分管财务和科研工作的人员共同填写。
衷心感谢您的支持与配合！
科技部政策法规与监督司
科技部科技评估中心
2015年11月
◆填写说明：选择题部分，除有特别说明外，均为单选。
一、单位基本信息
1．单位名称：
2．单位性质：
□ 中央级高等院校 □ 中央级科研院所 □ 地方省（属）高等院校
□ 地方省（属）科研院所
3．所在地区： 省（自治区、直辖市、计划单列市、新疆的）
4．按财政补助情况，贵单位属于：
□ 财政全额拨款单位 □ 财政差额拨款单位 □ 无财政拨款单位
5．2014-2015年贵单位科技成果转化情况：（单位未发生有关活动的请填“0”）



项目数
转化形式
自行创办企业转化成果
以技术入股其他企业
技术转让
其他形式（请具体说明： ）
技术许可
技术所有权转让
2014年度项目数（项）





2015年度项目数（项）





说明：技术入股是指以科技成果作价投资，折算股份或者出资比例。
二、股权和分红激励政策
1．贵单位是否有股权或分红激励制度？ □ 有 □ 否
如选择“有”，请回答下面第2-9题；如选择“否”，请回答下面第8-9题。
2．贵单位实施股权和分红激励政策的依据？
□ 中央政策 □ 地方政策 □ 无政策
3．为落实股权激励试点政策，单位申报过程共计花费时间为： 个月，聘用会计师事务所审计和资产评估机构评估的费用共计： 万元。
4．贵单位实施股权或分红激励政策的情况表：（如果没有发生，请填写“0”）
年份
实施股权或分红激励的项目数量（项）
奖励给技术人员的比例（%）
2014年
A.科技成果入股


B.成果转让（许可）收益分成


C.分红激励


2015年
A.科技成果入股


B.成果转让（许可）收益分成


C.分红激励


5．贵单位实施股权或分红激励的主要原因（可多选）：
□ 有利于吸引和凝聚创新人才 □ 有利于初创企业筹集资金的需要
□ 其他（请具体说明）：
6．您认为实施该试点政策给贵单位带来的效果主要体现在：（可多选，不超过3项）
□ 研发投入增加 □ 研发和管理人员的积极性提高
□ 研发项目增加 □ 专利、商标、版权的授予量增加
□ 其他（请具体说明）：
7．您对现行政策是否满意：
□ 非常满意 □ 满意 □ 一般 □ 不满意 □ 非常不满意
8．您认为现行政策本身主要存在哪些问题（可多选，不超过3项）：
□ 无政策 □ 享受政策的基本条件过高
□ 激励人员的范围太小 □ 激励力度太小
□ 激励方式不合适 □ 申报的审批复杂、时间长
□ 相关配套管理制度尚不完善 □ 申报费用过高
□ 其他（请具体说明）：
9．您对股权和分红激励政策有哪些建议：


联系人： 联系电话： 电子信箱：
附件4
新型研发组织发展情况调查问卷
各有关单位：
为调研新型研发组织的发展情况和有关税收优惠政策具体落实情况，更好的支持和鼓励新型研发组织发展，我们特设计了本问卷。
请认真、客观地回答每一个问题，我们将妥善使用贵单位提供的宝贵信息，并保证不向任何无关机构或个人透漏。问卷采用网上填报方式，请于2015年11月20日前登陆科技部科技评估中心主页（www.ncste.org）填写和提交。为保证问卷质量，建议由贵单位分管财务和科研工作的人员共同填写。
衷心感谢您的支持与配合！
科技部政策法规与监督司
科技部科技评估中心
2015年11月
◆填写说明：选择题部分，除有特别说明外，均为单选。
1. 单位名称：
2. 法人性质： □ 事业单位 □ 企业 □ 民办非企业 □ 社会团体
□ 其他（请说明）：
3. 所在地区： 省（自治区、直辖市、计划单列市、新疆的）
4. 注册部门级别：□ 省级（自治区、直辖市） □ 市级 □ 县（区）级
5. 设立日期： 年 月
6. 主要业务范围：
□ 科学研究与技术开发 □ 科技成果转让与扩散 □ 科技成果评估
□ 科学技术知识普及 □ 科技咨询、服务和培训
□ 其他（请说明）：
7. 业务领域（可多选）：
□ 信息 □ 生物 □ 新材料 □ 先进制造 □ 能源 □ 资源 □ 环境
□ 农业 □ 现代交通 □ 海洋 □ 人口健康 □ 公共安全
□ 城镇化与城市发展 □ 其他（请说明）：
8. 投资主体（可多选）：
□ 政府 □ 科研机构 □ 高等院校 □ 创投机构
□ 国有企业 □ 民营企业 □ 社会团体 □ 自然人
□ 其他（请说明）：
9. 最主要的资本来源：
□ 非营利性社会资本为主 □ 营利性社会资本为主
□ 财政资金投入为主 □ 其他（请说明）：
10. 去年单位资产和收入情况：
2014年末资产总额： 万元
2014年收入总额： 万元
11. 2015年9月末，单位人员总数： 人
其中，专职专业技术人员： 人，兼职专业技术人员： 人
（注：专业技术人员是指大专及以上学历或中级及以上职称的人员）
12. 2015年前3季度（1-9月）是否享受过政府的优惠政策：□ 有 □ 没有
如有，有 项，请提供所享受每项政策的名称：
优惠政策的支持金额合计： 万元
以下部分由科技类民办非企业单位填写：
13. 是否了解“关于科技类民办非企业单位适用科学研究和教学用品进口税收政策的通知”（财关税〔2012〕54号文件）？
□ 没有听说过 □ 知道，不了解 □ 比较了解 □ 十分熟悉
14. 是否申请过免征科学研究和教学用品进口税收减免资格？
□ 已申请并通过（请跳至16题） □ 已申请未通过
□ 没有打算申请 □ 正在准备申请
15. 没有申请或申请未通过的原因：
□ 不知道或不熟悉相关政策 □ 不知道申请程序
□ 不符合申请条件 □ 符合条件但因其他原因未获批
□ 当地政府部门没有开展相关审批工作
□ 单位没有进出口科学研究和教学用品的业务和需求
□ 单位进出口科学研究和教学用品的业务量小，没有必要申请
□ 申请费用或成本高 □ 其他（请说明）
16. 请填写2015年前3季度（1-9月）已按财务规定确认的情况：
（1）收支情况
收入总额： 万元
支出总额： 万元
研发费用支出总额： 万元
（2）主要收入来源：
□ 政府资助 □ 社会捐赠
□ 项目委托收入 □ 其他（请说明）
（3）购买科技开发及科研教学用仪器设备总支出： 万元
其中：进口科技开发及科研教学用仪器设备总支出： 万元
（4）进口科技开发及科研教学用仪器设备应缴纳关税： 万元
已确认的关税减免总额： 万元
（5）进口科技开发及科研教学用仪器设备应缴纳进口环节增值税： 万元
已确认的进口环节增值税减免总额： 万元
（6）是否享受过政府的其他优惠政策？ □ 有 □ 没有
如有，其他优惠政策的支持金额合计： 万元
联系人： 联系电话： 电子信箱：