中国农业银行关于加强商办工业信贷管理工作的通知

中国农业银行关于加强商办工业信贷管理工作的通知
（1992年10月24日 农银发[1992]233号）
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
“七五”期间，农村商办工业得到了较大发展。目前，已初步形成了具有一定规模和门类比较齐全的商办工业体系。并在促进农村商品生产，扩大商品流通等方面发挥着日益重要的作用。各级农业银行通过发放贷款，加强信贷管理工作，有力地促进了商办工业积极稳妥地发展。
根据中共中央、国务院《关于加快发展第三产业的决定》精神，“八五”期间，农村商办工业将是大发展的趋势。当前面临的主要问题，一是对发展农村商办工业的重要地位和作用认识不足，对此工作还没有引起各有关方面的高度重视；二是发展商办工业的资金供求矛盾突出，企业自身资金实力弱小，银行固定资产投资特别是技改规模偏小，资金偏紧，且没有相应的流动资金配套；三是对于发展商办工业，企业及企业主管部门和银行都还缺乏有效的管理措施和经验，尤其银行信贷部门人员力量和干部素质都不适应商办工业发展的需要，必须认真研究解决。
为了更好地支持农村商办工业的发展，在进一步促进商办工业提高产品质量，降低成本，取得最佳经济效益的同时，保证银行信贷资金的安全和效益，现就加强商办工业信贷管理工作提出以下意见。
一、因地制宜、讲求效益，合理确定信贷资金投向
各级农业银行在确定信贷资金投向时，要认真贯彻区域信贷和产业信贷政策，按照国家制定的产业、产品发展序列和地区经济发展规划，以市场以导向，以效益为核心，并根据当地经济发展状况和资源、技术、资金等条件，合理选择项目。首先要确定优先扶持、限制发展、停止支持的贷款对象，进一步优化贷款投向和投量。对符合国家产业政策、经济效益好、资金使用合理的农副产品加工和为大工业生产配套的及出口创汇，生产名、特、优产品，适销对路产品的企业，要优先给予贷款支持；对产品销路不畅，流动资金占用偏多的企业，要坚持“以销定产，以销定贷”原则，严格控制贷款；对长期亏损、资不抵债的企业，要坚持停止贷款。其次，根据中央提出的搞好大中型企业的精神，各级行要把支持大中型商办工业发展作为一项重要的信贷工作来抓，并采取有效措施促进增强企业活力和发展后劲。要支持大中型企业加快技术改造步伐，增加固定资产贷款的投入，鼓励企业在技术改造中采用先进技术，增加技术改造贷款中的新技术含量；对实行规模经营，取得规模效益，在当地农村商品经济发展中发挥“龙头”作用的大中型企业或企业集集团，在选择项目时给予优先考虑，在发放贷款时给予优先安排。银行在结算、利率、信息和咨询等方面要提供优质服务。支持和促进大中型企业优化组合，发挥整体优势，实行规模经营，实现规模效益。各级农业银行要充分发挥“中介”作用，鼓励相同产业和生产经营关系密切的小型企业在适宜的条件下，组建紧密型或松散型的企业集团，并在信贷方面给予积极支持。
二、加强商业工业流动资金贷款限额管理和企业“三项”资金管理
要在保证商流贷款需要的前提下，适当安排商办工业贷款，处理好主辅关系。为了使企业流动资金占用结构合理，保持生产、经营活动的正常进行，对具有一定的生产规模，经济效益较好，被评为特级和一级信用企业，应核定流动资金周转贷款计划额度，或称贷款限额，正当常情况下，限额内贷款可以满足企业正常生产经营的合理资金需要。其核定方法是首先根据企业的生产销售计划和近三年的实际生产销售情况，按销售资金率和资金周转加速率计算出企业年平均流动资金计划占用额，然后计算出企业能够参加生产周转的自有流动资金和视同自有流动资金，二者之差，则是流动资金贷款计划额度。企业可以在核定的贷款额度内，依据生产经营对资金的需求情况及时向银行申请贷款，对企业超限额的资金需要，银行可视资金情况发放临时贷款。对二级(含二级)以下信用企业实行逐笔核贷。
要加强对企业“三项资金”(即成品资金，发出商品，应收及预付资金)的管理。这三项资金占用合理与否，不仅关系到企业生产经营活动能否正当进行，而且对银行信贷资金安全和加强周转有很大影响。因此，各级行要随时掌握企业“三项资金”占用情况，与企业共同分析原因，并采取相应措施，确保流动资金的正常周转。
三、建立、健全企业补充自有流动资金制度
为提高企业自我发展能力和风除承受能力，确保贷款安全，必须要强化企业补充自有流动资金制度。一是银行要明确规定商办工业企业自有流动资金比例。对尚未达到比例的，银行与企业应签订协议或合同，明确规定补充自有流动资金的来源、数额和期限，企业每年应以提留的生产发展基金的30―50％或从企业税后留利中提取一部分，用来补充自有流动资金。银行要参与企业的年终决算审查，保证应补资金及时足额地得到补充。二是对新建、扩建和技术改造的企业，开工前必须落实项目投产后所需一定比例的自有流动资金，一般应达到30％。坚持先存后用，先用自筹资金，后用国家信贷资金的原则。三是企业必须保证自有流动资金的完整，不准随意抽调或挪用。四是建立责任制度。凡是有能力补充而未按规定补充和挤占挪用自有资金的企业，要给予信贷制裁，扣减同额贷款或停止贷款，并要求企业追补和收回同额资金。对实行承包责任制的企业应将增补自有流动资金作为一项重要的考核内容。
四、加强对亏损企业的贷款管理
为了促进企业扭亏增盈，对亏损企业要严格控制贷款，实行逐笔核贷，按期收回，逾期加息。应取消信用贷款，以担保或抵押方式发放贷款。发放抵押贷款时，必须要有相应价值的可变现的有价物做抵押品；发放担保贷款时，银行必须与具有担保资格和担保能力的担保单位签订具有法律效力的担保协议。
对亏损企业要具体分析原因，并采取相应的信贷政策。对出现季节性或临时性亏损，但在年内能转亏为盈的企业，可暂不按亏损企业对待，并适当给予贷款支持；对政策性亏损企业，有关部门应在三个月内予以足额弥补，逾期未补的，按挤占挪用贷款处理；对长期经营性亏损的企业，停止发放贷款，并认真清理企业的债权、债务、抓紧清收陈欠贷款，企业自身无力偿还贷款的，要及时要求担保单位偿还或处理抵押品收回贷款，未办理抵押或担保的，要由企业主管部门负责落实债务，防止贷款悬空；对虚盈实亏企业，要及时查清亏损数额和原因，根据实际情况，采取相应对策；对关停企业，要主动参与对企业资产的清理工作，依法及时清收所欠全部贷款，对一时难以收回的贷款要认真落实贷款债务。对扭亏有望的亏损企业要进行综合治理，银行要开展“支帮促”活动，使企业减亏、扭亏。商办工业要逐步建立风险基金机制，增强企业的风险承受能力，弱化信贷资金风险。
五、实行规范的贷款管理
1.逐步建立和完善科学、规范的商办工业贷款操作程序。各行可以根据本地实际情况制定适合本地区发展需要的商办工业贷款管理办法，内容包括贷款的审查、审批、发放、管理、监督、收回以及贷款审批权限等等。总行将在条件成熟时制定全国统一的商办工业贷款管理办法。
2.强化项目贷款管理。对商办工业固定资产贷款项目，各行要参照总行工业企业固定资产贷款管理办法进行管理，按规定程序申报、审批，实行项目管理。各级行要积极参与项目的评估论证工作。在项目评估中，银行应重点审查下列内容：投资项目的可行性和必要性；项目是否符合国家的产业政策和地区经济发展规划；投资情况，包括投资总额资金来源及落实情况；铺底流动资金是否按规定比例筹足；项目投产后的经济效益情况以及偿还贷款的资金来源、数量和期限；项目投产后产品销售及发展趋势等。同时，要完善项目管理责任制，从项目考查、审批到贷款的发放与回收都要明确责任。要建立大中项目后评估制度。
3.正确反映商办工业贷款科目。目前，商办工业贷款在科目反映上较乱，串科目贷款问题比较严重，致使在国营商业、供销社商办工业贷款科目中的数据不能真实地反映出商办工业贷款全貌，宏观上无法为制定信贷政策提供准确的依据，微观上亦不利于信贷管理。因此，各级行要立即采取措施，调整串科目的贷款，商业、粮食、烟草、农机等国营商办工业的流动资金贷款，一律在国营商办工业流动资金贷款科目中反映；供销社商办工业的流动资金贷款一律在供销社商办工业流动资金贷款科目中反映；技术改造贷款、供销社设备贷款、基础设施贷款，要分别反映在总行规定的贷款科目中。串科目商办工业贷款调整归位工作要在今年年底前结束，今后，再发生串科目贷款问题，要追究有关人员责任。
4.按企业信用等级管理商办工业贷款。企业信用等级是银行确定贷款投向、投量和利率水平的重要参考依据，按企业信用等级管理商办工业贷款是支持商人工业健康发展的有效途径。因此，各行要按总行工业企业信用等级评定办法和各分行制定的实施细则，评定商办工业企业信用等级。对不同信用等级的商办工业企业采取相应的信贷政策，更好地支持商办工业的发展，在财务核算上，要按照工业核算的要求，帮助企业逐步创造条件实行独立核算，做到自主经营、自负盈亏、自我积累、自我发展。
5.加强资料管理工作。资料管理是商办工业信贷管理的一项重要内容，也是加强信贷管理的有效手段，各级行一定要充分重视这项工作，建立一套科学、规模的资料管理制度。注意保持资料的准确性、完整性、连续性和及时性，利用各种资料对企业生产经营、银行信贷管理、国际和国内经济发展等情况进行定期或不定期的分析研究，加强对企业的监督、指导和服务，不断提高信贷管理水平。
六、加强信贷队伍建设，提高商办工业信贷人员的业务素质
商办工业的资金运用规律和生产经营活动与其他工业企业有相同或相似之处，这就要求商办工业信贷人员不但要懂得商业，还要懂得工业，否则就无法对商办工业实行有效的信贷管理。目前，一部分信贷人员的素质不能适应商办工业发展的需要，因此，各级行要因地制宜采取各种有效形式对商办工业信贷人员进行培训。同时，各省级分行和商办工业较发达地区的商业信贷部门应抓紧配备专职信贷人员，以切实加强对商办工业信贷的管理。